普陀刑事案件律师阐述企业经营者未知刑事风险

日期:2022-03-04 关键词:普陀,刑事案件,律师,阐述,企业经营者,未知,

  近年来,受国际和国内环境的影响,许多企业遇到了困难,许多企业家已经退出、转型甚至逃跑。除了外部环境因素外,还有一个重要的因素——法律。随着我国法治进程的加快和公众法治意识的逐步提高,行政主管部门的监督职责越来越标准化,所谓的法律灰色地带也越来越少。企业野蛮增长的教训将会越来越痛苦。有点粗心,甚至在监狱里。

  企业经营者千万不要觉得刑事风险远离自己。毫不夸张地说,刑事风险无处不在。即使是普通的饮食也可能涉及犯罪。如果商务宴会上有穿山甲等游戏,可能涉嫌非法收购珍贵濒危野生动物。普陀刑事案件律师阐述企业常见的刑事法律风险主要存在于经营、融资、财税等核心环节。

 

  一、融资中的刑事风险:

  企业融资无非是银行融资和社会融资。任何操作不当都可能构成犯罪。

  1.向银行融资的刑事风险:贷款诈骗、贷款诈骗、票据承兑、金融票据、高利贷转让。

  银行贷款是传统的主流融资渠道。早年,很少追究不归还银行贷款的刑事责任,因为当时刑法只规定了贷款欺诈罪,必须有充分的贷款欺诈罪。确凿的证据证明,贷款企业有非法占有贷款的目的,难以证明。然而,2006年刑法修正案(6)增加了一项新的犯罪——欺诈贷款、票据承兑和金融票据犯罪。无论行为人的目的是什么,只要有欺骗手段,欺骗银行资金(包括银行贷款、承兑汇票、信用证等),都构成犯罪。

  在司法实践中,如何确定欺骗手段?常见情况:一是财务报表不一致,二是贷款用途与实际用途不一致,三是申请虚假信息,如提供虚假合同、发票等交易背景信息。更可怕的是,根据司法解释,只要你欺骗了贷款,你就可以被追究责任。

  向银行借款的过程是合法的。一定没问题吗?不。在实践中,一些信誉良好的企业经常主动向银行借款。一些聪明的企业经营者发现了致富的新捷径。从银行低息借款后,将其转借给他人以获得高息。在钢铁等一些行业,私人贷款的月利率往往高达3-7分。换句话说,高利润贷款的收入可能高于企业正常经营的纯利润。根据我国现行法律,以贷款利润为目的,从金融机构获得高利润贷款,非法收入超过10万元构成高利润贷款罪。

  2.向社会融资的刑事风险:非法吸收公共存款和集资欺诈。

  当时,吴英的集资诈骗案轰动一时。吴英在一审和二审中被判处死刑,最终在最高法院救了一命。近两年来,根据最高人民检察院的统计,非法集资和集资诈骗案件逐年增多,仍属于高频、频繁的案件。正是由于社会融资成本高,许多企业没有足够的利润来承担高融资成本。一旦资本链断裂,本息无法按时偿还,集资对象将经常起诉和上访。为了稳定和谐的社会秩序,公安机关不得不采取行动。一旦企业主被控制,他们往往会失去人力和财力。

  建议:无论融资方式如何,都必须结合自身的资本周转能力,将资产负债率牢牢控制在安全边际,避免借鸡蛋和鸡飞蛋。
 

  二、财税内控刑事风险:

  企业不能绕过税收来销售或购买原材料。换句话说,企业必须有成本扣除的发票来减少税收,增值税专用发票也可以直接扣除税收,一旦发票问题处理不好,就会涉嫌虚假发票、虚假增值税专用发票。

  随着金税三期的推出,虚假开具增值税专用发票罪已成为许多企业经营者心中难以消除的刺。无论是为他人虚假开放,为自己虚假开放,介绍他人虚假开放,没有真实交易发票,一些真实交易部分不真实,大小尾发票,交易真实应商不一致等,都属于虚假开放。

  普陀刑事案件律师建议:虚假增值税发票罪起点低,量刑重。特别是根据国家税务总局的逻辑:发票费与供应商不一致,不按规定发票,不按规定发票不能扣除税款,因此发票人与供应商不一致的情况是虚假发票。因此,帮助别人发票这种帮助不能随意帮助!

  此外,需要强调的是,除虚开增值税专业发票外,根据我国现行法律规定,经税务检查应当缴纳税款的,经税务机关通知仍不缴纳税款的,依照逃税罪追究!!!因此,朋友们,一旦收到税务检查通知,就应该认真正确地对待。法律不会因为你不懂法律而受到惩罚!

  最后,在企业的日常业务往来中,必须在合同文本中明确约定税票的权利义务,严格控制发票的开具、收款和入账流程。企业刑事风险防控。
 

普陀刑事案件律师阐述企业经营者未知刑事风险
 

  三、企业经营的刑事风险:

  不同类型的企业在日常经营中可能涉及不同的刑事风险,违反不同的指控。然而,贿赂、挪用、合同欺诈和非法经营往往是不同类型企业可能涉及的指控。

  大家一定听说过GSK葛兰素史克商业贿赂案。葛兰素史克中国贿赂是2013年7月药品行业的贿赂。涉及此事的主要制造商葛兰素史克利用贿赂手段寻求不正当的竞争环境,导致药品行业价格上涨。葛兰素史克(中国)投资有限公司部分高管因涉嫌严重商业贿赂等经济犯罪被依法立案侦查。

  普陀刑事案件律师建议:公共关系是公司的一种常见行为。作为一个人类社会,中国是一个礼仪状态,即使是外国企业也知道如何遵循习俗。但公共关系需要谨慎。记住:不要将公共关系行为与寻求不正当利益混合在一起;即使是正常的礼物也应该注意礼物的价值。此外,一些企业员工为了自己的业绩、晋升、经济利益等目的,将承担企业的商业贿赂,应立即处理这种情况,以免留下未来的麻烦。

  此外,在刑法修正案9之前,对于贿赂者,法律规定可以在起诉前主动解释,可以减视为贿赂者的救命稻草。然而,刑法修正案9封锁了这个洞。

  此外,笔者在上述《与公司董事、监事、高相关的法律风险和建议》中提到,公司高管必须注意内部团结,防止内部矛盾的出现。之所以这么说,是因为以下三点:一是当股东之间发生矛盾时,他们会利用司法机关的手,以涉嫌贿赂或侵占挪用的股东为准;二是并购期间,并购企业因各种原因举报并购企业受贿或侵占挪用,从而达到不可告人的目的;第三,司法机关主动调查公司是否因某些无法控制或说不出的因素受贿或侵占挪用。

  2.合同诈骗罪。

  合同交易是企业经营中最常见的经营行为,因合同交易而被控合同欺诈是企业常见的刑事风险之一。大多数情况下,合同欺诈与合同欺诈民事合同纠纷的界限不明确。为了避免合同欺诈的风险,我们可以从以下几个方面开始:

  一是不得以虚构单位或者冒用他人名义签订合同;

  二是不得伪造、变造、无效票据或者其他虚假产权证明;

  第三,在没有实际履行能力的前提下,不得诱使对方继续签订和履行小合同或部分履行合同;

  第四,不得接受对方支付的货物、货款、预付款或财产担保后逃逸:

  五是不得以其他方式骗取对方当事人的财产。

  3.非法经营罪

  黄光裕案是毕竟典型的非法经营案。2007年9月至11月间,黄光裕因违反国家规定,采用人民币结算在境内、港币结算在境外的非法外汇交易方式,将人民币8亿元直接或通过北京恒益祥商业咨询有限公司(以下简称恒益祥公司)转入深圳市盛丰源实业有限公司(以下简称盛丰源公司)等单位,通过郑晓微(另案处理)等人私自兑购并在香港得到港币8.22亿余元(折合美元1.05亿余元)。因非法经营罪,黄被判处有期徒刑八年,并处没收个人部分财产人民币二亿元。

  在某种意义上讲,非法经营罪在我国属于口袋罪。所谓非法经营罪一般是指违反国家规定,未取得经营方面的行政许可,而从事的扰乱市场经营秩序的行为。常见的有非法经营烟草、非法经营期货、保险及出版物等等。
 

  四、企业刑事法律风险的承担主体:

  企业是承担刑事法律风险的主体,但不是企业活动领域内的唯一犯罪主体。企业单位犯罪的,刑事责任由企业和直接负责的主管人员或者其他直接责任人员承担,包括企业董、监、高及企业员工。


  五、企业刑事法律风险预防:

  尽管由于种种原因,有些企业的刑事风险在特定情况下转化为真正的刑事案件。但是,由刑事风险演变成刑事案件,有一个引发危机转化的过程,如果企业能够及时正确地应对则可能化解危机,化险为夷。那,如何预防刑事法律风险呢?

  (一)熟知与行业有关的法律、法规及政策。

  (二)专业的人做专业的事儿,如果经营者自己不懂,一定要请教专业的人包括企业法律顾问。

  (三)妥善处理政商关系。

  (四)处理好企业与外部其他企业之间的利益冲突。

  (五)协调好企业内部合作者的关系,防范内部冲突。

  (六)防范企业和内部员工的利益冲突。

  六、对已经实际存在的刑事风险,如何防控?

  首先,识别刑事法律风险。及时准确地识别法律风险是有效管理法律风险的前提。

  其次,对刑事法律风险进行评估。通过分析法律风险的特征,确定法律风险转化为刑事案件的概率及损失情况,合理确定风险防控策略。

  最后,对刑事法律风险管理进行管控。法律风险管控方案并不能一劳永逸地确保安全,还需要通过一定的时限进行检验,普陀刑事案件律师根据收集、传递的信息上,重新评估、调整法律风险管理方案,进而真正实现合理有效的自我风险防控机制。


 

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